Mulți oameni nu realizează că veniturile unei polițe de asigurare de viață din Florida de Sud sunt adăugate la averea dvs. în scopuri de impozitare a proprietății dacă polița este deținută de decedat în ultimii 3 ani de viață. Acesta este cazul a peste 90% din toate polițele de asigurare de viață. Deși beneficiarul nu este impozitat direct pe venituri, patrimoniul va fi impozitat la un nivel de 55 la sută începând cu 2011. De cele mai multe ori, beneficiarul asigurării de viață este și reprezentantul succesiunii. Aceasta înseamnă că guvernul vă poate taxa familia care vine și pleacă dacă planul dumneavoastră nu este structurat corespunzător.
Datorită implicațiilor fiscale masive, un trust de asigurări de viață irevocabilă („ILIT”) este destul de util în scopurile de planificare a proprietății din Florida de Sud. Un ILIT un instrument juridic elaborat de un avocat de planificare imobiliară din Florida de Sud cu scopul de a elimina asigurarea de viață din patrimoniul dumneavoastră pentru a reduce impozitele și a crește protecția activelor. Puteți desemna soțul/soția, copilul sau o altă parte corespunzătoare drept beneficiar al trustului.
De asemenea, puteți oferi instrucțiuni detaliate administratorului ILIT, inclusiv cum ar trebui distribuită plata asigurării de viață, când administratorul ar trebui să facă plăți, împrumuturi sau investiții, ce să facă cu afacerea de familie, cine primește activele la deces. sau handicapul beneficiarilor dumneavoastră inițiali și când să reziliați trustul. ILIT vă oferă controlul asupra banilor de dincolo de mormânt și vă protejează copiii de răspunderea inutilă.
După cum puteți vedea, structurarea poliței dvs. de asigurare de viață astfel încât ILIT să dețină beneficiul de asigurare de viață este utilă pentru atingerea unui număr de obiective, inclusiv:
1. limitarea sau eliminarea impozitului asupra succesiunii;
2. creșterea nivelului de active disponibile soțului/soției, copiilor și altor persoane sau entități dragi după plecarea dvs.; și
3. furnizarea de lichiditate suplimentară unei proprietăți sau unei afaceri cu lipsă de numerar.
Întrucât ILIT este o entitate juridică separată din Florida de Sud, care se află în afara patrimoniului dvs., IRS nu poate percepe un impozit pe imobil asupra activelor din cadrul ILIT, deoarece acestea sunt în afara controlului dumneavoastră. Datorită faptului că sunteți capabil să expuneți toate obiectivele și dorințele dvs. în documentul de încredere și pentru că, în mod normal, singurul activ din cadrul trustului de-a lungul vieții este asigurarea de viață, este logic să compensați renunțarea la control în schimb pentru toate beneficiile fiscale. Administratorul va fi solicitantul, proprietarul și beneficiarul asigurării dvs. de viață, astfel încât încasările nu vor trece niciodată prin averea dvs. impozabilă, iar impozitul pe proprietate va fi redus cu 55% din totalul beneficiului de asigurare de viață.
A avea soțul sau copilul dumneavoastră să dețină și să acționeze în calitate de beneficiari ai unei polițe de asigurare de viață din Florida de Sud pentru viața dumneavoastră este o altă modalitate de a evita impozitul pe imobil asupra vieții tale; cu toate acestea, ILIT are avantajul suplimentar de a păstra, de asemenea, veniturile nedistribuite din patrimoniul impozabil al beneficiarilor dumneavoastră. ILIT-urile planificate în mod corespunzător vor limita sau elimina impozitele pe proprietate și taxele de ignorare a generațiilor pentru mai multe generații.
Un ILIT vă poate ajuta, de asemenea, să creșteți activele disponibile pentru beneficiarii dvs., deoarece facilitează deținerea uneia sau mai multor polițe de asigurare de viață. Administratorul din Florida de Sud are documentul de încredere ca o foaie de parcurs eficientă de urmat în ceea ce privește cumpărarea, plățile primelor și distribuirea veniturilor. ILIT infuzează numerar în averea dvs. făcând distribuții, achiziții sau împrumuturi după cum este necesar. Administratorul ILIT face distribuiri adecvate de venituri în numerar pentru a acoperi datorii, taxe și cheltuieli de înmormântare. Administratorul ar putea chiar să achiziționeze o parte sau toată afacerea cu veniturile în numerar și să conducă afacerea în mod profesionist până când copiii au fost suficient de mari pentru a prelua controlul. De asemenea, administratorul ar putea acorda împrumuturi adecvate soțului/soției, copiilor și afacerii.